Uruguay-Impuesto a residentes por depositos en el extranjero-MEF descarta efectos-
Economía
MEF descarta efectos por cambios en normativa
Extranjeros. Preocupa a los residentes que se grave con IRPF intereses en el exterior
FABIÁN TISCORNIA
El gobierno defendió la iniciativa de gravar los depósitos que los residentes tienen en el exterior y la flexibilización del secreto bancario y señala que "solo" dará "beneficios". Extranjeros residentes en Punta del Este están "preocupados" por ella.
Por su parte, el titular de la administración tributaria de Argentina, Ricardo Etchegaray dijo a El País que el proyecto de ley es "un paso adelante", pero reclamó firmar un acuerdo de intercambio de información con Uruguay para acceder a los datos que tiene el país sobre ciudadanos argentinos (ver aparte).
Dos días después de haber anunciado escuetamente las medidas, el ministro de Economía, Fernando Lorenzo, defendió ayer el proyecto de ley que se presentará al Parlamento la próxima semana.
El mismo prevé gravar con el Impuesto a la Renta de las Personas Físicas (IRPF) los intereses de los depósitos en el exterior que perciben los residentes en Uruguay y con el Impuesto al Patrimonio las participaciones patrimoniales en el exterior que tienen los residentes locales. Esa iniciativa, dispondrá también que la Dirección General Impositiva (DGI) pueda pedir a la Justicia el levantamiento del secreto bancario por cuestiones de fiscalización (hoy sólo puede solicitarlo cuando hay elementos de presunción de evasión) y ésta deba decidir en un plazo de 30 días hábiles (igual que en la actualidad).
Lorenzo justificó la flexibilización del secreto bancario, ya que de esa manera estarán "equiparados los instrumentos que tiene la DGI a los que estamos ofreciendo" a los países en los convenios para evitar la doble tributación.
En esos acuerdos (entre firmados y negociados hay 12 y no están ni Argentina ni Brasil) se dispone el intercambio de información entre los países sin que pueda negarse por el secreto bancario.
"Nuestra preocupación es darle a la DGI las mismas herramientas que le aseguramos a los países con los que estamos haciendo acuerdos bilaterales", reafirmó y agregó que "vamos rumbo a que muchos de estos acuerdos dejen de ser bilaterales para que tengan alcance multilateral".
Respecto a las críticas del senador colorado Pedro Bordaberry de que se entrega soberanía, Lorenzo respondió que se avanza "en una materia que estamos seguros que sólo le va a dar beneficios al país" ya que Uruguay está "inserto en realidades internacionales de las que nos aprovechamos y tenemos que contribuir a que ellas funcionen" con cooperación.
PUNTA. En tanto, el anuncio de que los intereses de los depósitos que tienen los residentes en el exterior estarán gravados generó preocupación en extranjeros residentes en Punta del Este. Es que hay algunos inversores que residen en Punta del Este que deberán ahora empezar a pagar el IRPF (con una tasa de 12% anual) sobre los intereses de sus colocaciones afuera. Se considera residente a todo aquel (uruguayo o extranjero) que permanece más de 183 días en el país durante el año.
El socio del estudio Guyer & Regules -y representante de varios inversores extranjeros que residen en Uruguay- John Leaman dijo a El País que "esto le afecta a todos aquellos que han pensado en el Uruguay como un buen lugar para su retiro. También afecta a toda esa corriente que se estaba armando de gente que pensaba retirarse en el Uruguay".
Pero, el abogado del estudio Ferrere Alberto Varela, especialista en derecho tributario, opinó lo contrario. A su juicio, el IRPF no tiene un impacto "tan significativo como para que los residentes que tengan cuentas en el exterior hagan un movimiento por el solo hecho de la existencia del impuesto".
Ejemplificó que "en un depósito de US$ 1 millón con rendimiento de 3%, la renta son US$ 30.000 y el impuesto anual a pagar son US$ 3.600".
"No creo que un extranjero se vaya del país por ese dinero", afirmó Varela.
Además, indicó que este tipo de tributación a residentes es "bastante parecida a la de otros países", donde en buena parte de los casos las tasas son mayores o progresivas. Por ello, descartó que los cambios que pretende hacer el gobierno supongan una desventaja competitiva para que los extranjeros residan en Uruguay.
Leaman insistió en que esto es "claramente cambiar las reglas de juego" y "va a preocupar a los inversores". Agregó que se "estaba dando una imagen y mensajes en un sentido" y "ahora la orquesta acaba de desafinar de una forma fea".
Por su parte, el gerente de una sucursal bancaria de Punta del Este que opera con inversores extranjeros aseguró que los anuncios preocupan y que pueden afectar la credibilidad del balneario y del país como un lugar para residir todo el año.
Mientras, en Rivera el asesor de inversores brasileños, Gabriel Gómez, señaló que la medida abarcará a varios residentes que tienen acciones en Petrobras ya que de prosperar la ley "tendrán que declarar esas acciones, y a partir de ese momento, pagarán Impuesto al Patrimonio".
Lorenzo descartó los efectos, porque se "igualan el tratamiento" de los depósitos en Uruguay (que ya pagan IRPF a los intereses) con los del exterior. "No creemos que sea un elemento que pueda provocar ningún tipo de efecto sensible".
El presidente, José Mujica dijo el martes en Buenos Aires que "no entramos por voluntad propia, son las nuevas reglas que están apareciendo en el mundo" para "frenar el libertinaje financiero". En tanto, el ex presidente Julio Sanguinetti dijo que "aquí se produce la perforación del secreto bancario" y señaló que se afecta a los inversores. Producción: M. Gallardo (en Punta del Este), F. Fernández (en Rivera) e I. Quartino (en Buenos Aires).
Argentina reclama tener datos
El titular de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) de Argentina, Ricardo Etchegaray, dijo a El País que las medidas que prevé instrumentar el gobierno uruguayo representan un "paso adelante muy importante aunque todavía resta un largo recorrido".
Sostuvo que el interés ahora es "retomar las negociaciones con Uruguay" que quedaron suspendidas por el proceso electoral uruguayo para "firmar un convenio de intercambio de información con Uruguay" y así "contar con el 100% de la información disponible".
Afirmó que dentro de la OCDE "es fundamental el intercambio de información sin vallas entre países".
El lunes, al ser consultado al respecto, el ministro de Economía, Fernando Lorenzo, dijo que "en este momento no tenemos iniciados trabajos en esa materia".
El País Digital
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EDITORIAL
Iniciativa tributaria peligrosa
La fisura abierta en el secreto bancario y la nueva carga impositiva conllevan aspectos inconvenientes y hasta peligrosos. La incertidumbre acerca de ambas medidas se acentúa por discrepancias en declaraciones oficiales. El ministro de Economía, Fernando Lorenzo, sostuvo que el proyecto de ley gravando con IRPF e Impuesto al Patrimonio los activos financieros que tengan en el exterior personas físicas residentes en el país no tiene intención recaudatoria. Pero el vicepresidente Danilo Astori, en declaraciones a Observa, fue más realista al reconocer que “por supuesto que sí” existe un efecto recaudatorio.
Ambos jerarcas señalaron como “equilibrio” que los depósitos de uruguayos en el exterior paguen iguales impuestos que lo que se queda en el país, lo cual tiene cierta lógica. Pero es cuestionable la presunción de Astori de que es una forma de desalentar el envío al exterior de capitales de empresas y personas. Es posible que la ausencia de tributación induzca a algunas personas a colocar dinero en el exterior. Pero la razón principal es siempre la confianza. La forma más efectiva de evitar fuga de capitales es crear condiciones internas de confiabilidad similar o mejor de las que existen en otros países. De lo contrario, aunque tengan que pagar impuestos, muchos residentes seguirán buscando fuera de fronteras mayor seguridad para su dinero. No es accidental que los US$ 9.000 millones en el exterior casi igualen a los depósitos dentro del sistema bancario en el país. Y ciertamente no se fueron por razones tributarias sino de confianza o de estrategia de diversificación de riesgos.
El caso del secreto bancario es aun más complejo. La decisión de ampliar las facultades de la DGI para pedir su apertura a la Justicia es fundamentada por el gobierno en la necesidad de poner al organismo recaudador en igualdad de condiciones con los 12 países con los que Uruguay ha cerrado o está cerrando acuerdos de intercambio de información financiera. Estos acuerdos son esenciales para el objetivo deseable de que la OCDE retire al país de la famosa “lista gris”. Pero aunque Astori sostuvo que “el secreto bancario se mantiene absolutamente en todos sus términos”, la realidad es que de ahora en adelante el secreto será bastante más frágil. Precisamente se legisla para hacerlo así. De lo contrario, se mantendría la actual protección.
Con la nueva norma la DGI podrá solicitar a la Justicia el levantamiento del secreto bancario sin necesidad de una denuncia penal por defraudación. Ello puede ser sensato en aquellos países en los que hay una justicia especializada en asuntos tributarios, cosa que no ocurre en Uruguay. Todo indica que, salvo que se introduzcan disposiciones muy concretas sobre el uso de las nuevas facultades inspectivas, los derechos de los ciudadanos se verán afectados en forma negativa. Y no sería de extrañar que estas nuevas facultades de la DGI sean muy funcionales a los organismos recaudadores de Argentina y Brasil, con grave perjuicio para el país.
Hay aspectos de la nueva legislación que tienen que ver con la salida de la “lista gris” de la OCDE. Pero hay otros que son decisión propia del gobierno. Sería oportuno que antes de introducir cambios de la magnitud de los que se proponen, las autoridades tomen en cuenta las muy fundadas razones para actuar con suma prudencia en un tema tan delicado. No olvidemos que se puede afectar tanto a inversores actuales como potenciales, en desmedro del desarrollo del país.
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ADEMÁS DE PAGAR IRPF POR LOS INTERESES Y DIVIDENDOS QUE GENEREN, ESOS ACTIVOS SE COMPUTARÁN PARA EL PAGO DEL TRIBUTO AL PATRIMONIO
Depósitos y acciones en el exterior pagarán Impuesto al Patrimonio
La medida exonerará a los no ciudadanos que residan en el país, según el borrador del proyecto. También acciones y depósitos en manos de personas jurídicas serán sumadas al tributo
Lorenzo. El proyecto será presentado el lunes ante el Consejo de Ministros
Además de gravar con el Impuesto a la Renta de las Personas Físicas (IRPF) a depósitos y participaciones en el exterior del país de residentes en Uruguay, el gobierno pretende que esos activos también se incorporen al patrimonio personal para computar el pago del tributo al Patrimonio, según el borrador del texto al que accedió El Observador.
Esta determinación será aplicada también a las acciones en manos de personas jurídicas, aunque computadas al 20% de su valor fiscal.
El borrador del proyecto de ley redactado, que será presentado el lunes al Consejo de Ministros, dispondrá que el patrimonio de los contribuyentes locales comprenda a “los activos de residentes correspondientes a préstamos a entidades no residentes, depósitos y colocaciones en entidades no residentes y participaciones en el patrimonio de entidades no residentes”.
Asimismo, limita esta determinación en el caso de las personas físicas exclusivamente a “activos cuyos titulares tengan ciudadanía uruguaya”. Esta puntualización excluye de la nueva imposición a los activos en el exterior de residentes en el país que no cuenten con la ciudadanía legal.
Las instituciones bancarias e intermediarios financieros –tanto públicos o privados– quedarán excluidos de esa disposición.
Hasta el momento, la legislación actual limitaba la determinación de patrimonio a “todos los bienes situados, colocados o utilizados económicamente en la República”.
IRPF. En el caso de los activos alcanzados por IRPF, el titular de los mismos no podrá optar por contribuir a través del sistema de Impuesto a la Renta de las Actividades Económicas (IRAE), según la nueva disposición.
De esta forma, el contribuyente se considera de la misma manera que un trabajador en relación de dependencia –que no puede optar por qué sistema contribuir–, con la diferencia que la tasa del gravamen que pagará por esos activos será fija, de 12%.
La modificación reglamentaria entrará en vigencia para ejercicios iniciados a partir del 1º de enero de 2011, según el borrador del texto legal.
Golpe. Incertidumbre. Esa es la sensación que recorre el mercado tras los anuncios del lunes del Ministerio de Economía de flexibilizar el levantamiento del secreto bancario y gravar con IRPF los depósitos en el exterior de residentes en Uruguay, así como dividendos por participaciones accionarias.
Asimismo, serán alcanzadas por el Impuesto al Patrimonio la participación accionaria en empresas del exterior, tanto de personas físicas como jurídicas.
El proyecto de ley será analizado el lunes en el Consejo de Ministros y “en los próximos días” remitido al Parlamento informó ayer a El Observador una fuente de Economía.
Uruguayos con cuentas en otros países, empresarios, operadores de bolsas y bancarios, expresaron su preocupación por el efecto de las medidas anunciadas.
En varios estudios jurídicos de renombre aumentaron las consultas, según se informó, y en algunos casos individuales, la inquietud no es tanto por tener que pagar el IRPF sino por dar a conocer a la DGI y sus funcionarios información que les “podría traer problemas de seguridad” comentó a El Observador el abogado Alberto Varela del estudio Ferrere.
En el mismo sentido, el analista privado Andrés Escardó comentó que recibió la inquietud de clientes extranjeros con intereses en Uruguay respecto a las garantías que tendrán para mantener a resguardo su capital.
Ignacio Fraschini, de la empresa Diferencial Consulting, señaló a El Observador que el gobierno uruguayo no tiene mayores herramientas para controlar en el exterior los depósitos y activos de los residentes.
Señaló que se apelará a la “voluntad” de los depositantes en un país donde no hay tradición de declarar impuestos como se hace en EEUU.
La nueva política –explicó– implica que Uruguay abandonará su tradición de ser cerrado a solicitudes de información de fiscos extranjeros y de aquí en más, al reclamar datos en el exterior, abre la puerta para tener que pasar información a otros organismos recaudadores.
El ministro de Economía, Fernando Lorenzo, explicó ayer que la idea de cobrar impuestos fuera del país es para “equiparar el tratamiento” que se le da a los depositantes locales en relación con los que optan por sacar el dinero a otros mercados. También es para reforzar a la DGI y “no para salir de ninguna lista”. Uruguay fue colocado en una nómina de países de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) como “poco colaborador” contra el lavado de activos.
Por ello el gobierno habrá firmado a fin de año 12 acuerdos de intercambio que le permitirán abandonar esa categoría en la que entró tras ser denunciado por Argentina.
Lorenzo dijo a la prensa ayer que se va rumbo a que los acuerdos de intercambio de información fiscal dejen de ser bilaterales para pasar a ser multilaterales.
Por ahora el control en el exterior se facilita con los 12 países con los que se están firmando acuerdos entre los que no están Argentina, Brasil ni EEUU.
Para el experto tributario Nicolás Juan, del estudio Guyer & Regules, se está “ante un cambio de reglas relevante” tal como lo fue la implementación del IRPF con la reforma tributaria de 2007.
Varios operadores consultados, incluido el vicepresidente de la Bolsa de Valores, Eduardo Barbieri, coinciden que “en la plaza hay muchísima inseguridad que incluye a gente de la región que invierte a través de Uruguay”.
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Nueva normativa
Depósitos con acuerdo. Si el banco se encuentra en un país que posee un acuerdo de intercambio de información con Uruguay, los depósitos deberán ser declarados para el cálculo de IRPF. Serán gravados los intereses devengados en el período, con una tasa de 12%.
Depósitos sin acuerdo. Regirá la misma normativa para los depósitos colocados en todos los países. Sin embargo, el gobierno reconoce que carece de instrumentos para fiscalizar donde no exista un acuerdo.
Acciones
Inmuebles. El proyecto no contempla esta clase de inversiones. Se limita a gravar la renta de los activos financieros.
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Ejemplos de la nueva normativa
Depósitos. Depósito a plazo fijo de US$ 100 mil en el exterior que percibe una tasa anual de 2%, tributaría por concepto de IRPF, 12% de los US$ 2.000 de interés anuales. Por este tributo, las arcas públicas recibirían en un año US$ 240. Al mismo tiempo, tributará como patrimonio entre US$ 700 y US$ 1.800.
Acciones. Un inversor tiene US$ 100 mil en acciones de Microsoft en la bolsa de Nueva York. Si el patrimonio de la persona supera por completo el mínimo no imponible de Impuesto al Patrimonio ($ 2.080.000), tributará de US$ 700 a US$1.800 dependiendo de la franja en la que corresponda. Además, como Microsoft pagó US$ 0,7 por acción en el último año, el contribuyente habría recibido dividendos por US$ 2.800, gravados por IRPF en US$ 336.
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APUNTE
Flexibilizar secreto es “un disparate”
El presidente de la Asociación de Bancos, Julio de Brun, dijo a El Observador que flexibilizar el secreto bancario “es un disparate” y cobrar impuestos fuera del país “no tiene nada de positivo”. Afirmó que desde el punto de vista de la banca repercutirá en más complicaciones, que en definitiva son más dificultades para hacer negocios. El ejecutivo bancario también alertó de que las operaciones de exportación de servicios y holding dejarán de ser atractivas y esa “operativa puede desaparecer”.
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BUSCARÁ NEGOCIAR UN ACUERDO DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA
Argentina se frota las manos
La AFIP valoró de manera “positiva” la medida propuesta por el gobierno uruguayo
Afip. El ente recaudador buscará acceder a información tributaria en Uruguay
POR HERNÁN REYES ESPECIAL DESDE BUENOS AIRES
El titular de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) de Argentina, Ricardo Echegaray calificó, en entrevista con El Observador, como “muy positivo” el proyecto impulsado por el gobierno para flexibilizar el secreto bancario en Uruguay y expresó que el organismo aspira a lograr un acuerdo con la Dirección General Impositiva sobre intercambio de información.
Hasta ahora las autoridades políticas y económicas uruguayas se mostraron renuentes a ese tipo de convenios por el impacto local que podría tener debido al peso de las inversiones y depósitos de argentinos que confiaron en este mercado. “Lo importante es recaudar para crecer. Avanzar en los acuerdos con Uruguay nos permitirá llegar a niveles récord de recaudación”, precisó.
“En definitiva, avanzar en la firma de un acuerdo amplio de intercambio de información fiscal será en beneficio de los contribuyentes. Las de Uruguay son señales que tienden a hacer que paguen los que más tienen”, agregó. “Es un paso muy importante, dentro de un camino a recorrer muy largo, enmarcado en las políticas que se impulsan desde el G20”, opinó el titular del ente recaudador argentino.
Echegaray dijo estar “de acuerdo” con la opinión que José Mujica expresó en Buenos Aires sobre las ventajas de la reforma que se impulsa. “No le quepa duda de que el proyecto uruguayo ayudará a la integración regional. Es muy positivo”. “Es muy bueno que Uruguay dé este paso –opinó Echegaray–, está en la sintonía de las políticas adoptadas en Argentina por Cristina Fernández, quien reconoció que la AFIP aspira a firmar un acuerdo de intercambio de información fiscal, con mucha transparencia” en los datos recabados por los respectivos entes recaudadores.
“Nosotros ya estamos en condiciones de ofrecer información fiscal al instante a Uruguay”, agregó el funcionario.
Argentina fue uno de los principales promotores de presionar en el G20 para que Uruguay fuera incluido en la lista de países poco colaboradores en el combate a la evasión fiscal.
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Leve caída en la recaudación de Impositiva
La recaudación bruta de impuestos durante abril registró una leve caída explicada por factores coyunturales, según información divulgada ayer por la Dirección General Impositiva (DGI).
Al cierre del mes pasado, el organismo recaudador exhibió ingresos por US$ 684,6 millones, lo que significa una reducción de 0,4% en comparación con igual mes del año pasado.
Los ingresos netos percibidos, estos son si se descuenta la devolución de impuestos, ascendieron a US$ 644,7 millones y representaron un crecimiento interanual de 0,9%.
Según el informe divulgado ayer por DGI, la caída se explica en el hecho de que la recaudación en abril de 2009 incluyó elevados ingresos de tributos a las rentas de las empresas públicas, derivado de un extraordinario y coyuntural ingreso de caja de estas.
El informe señala que “la recaudación neta sin empresas públicas y sin considerar los ingresos extraordinarios fue, en abril de 2010, 5,0% superior a la de abril del año anterior”.
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AGENTE ESTIMA QUE PELIGRAN INVERSIONES INMOBILIARIAS DE ARGENTINOS
Malestar en Punta del Este por proyecto del gobierno
El presidente de la Cámara Inmobiliaria de Maldonado (Cidem), Francisco Bistiancic, cargó con dureza contra las medidas del gobierno de flexibilizar el secreto bancario y de imponer el pago de impuestos a los residentes sobre sus rentas en el exterior, asegurando que se trata de “una señal espantosa” para los inversores que refugian capitales en ladrillos en Punta del Este.
“Se trata de noticias muy preocupantes, que tal vez pongan en riesgo algunas inversiones, fundamentalmente de argentinos en nuestra plaza, justo cuando estos estaban invirtiendo preocupados por la seguridad jurídica de su país”, dijo a El Observador el empresario inmobiliario puntaesteño.
Al respecto, Bistiancic recordó que en la reunión que convocó en febrero pasado a más de 1.000 empresarios en el hotel Conrad, los inversores argentinos se llevaron la impresión de que con el gobierno de José Mujica “no se iban a cambiar las reglas de juego y que Uruguay iba a seguir el mismo camino de ofrecer seguridad jurídica para sus inversiones”.
En esa oportunidad, Mujica les pidió al grueso de empresarios, en su mayoría argentinos, que se la “jugarán acá” que no les iban “a doblar el lomo a impuestos”.
Pero el que ahora “de buenas a primeras se cambie la estrategia, y que el ex ministro (Danilo) Astori avale lo que dijo que no iba a ocurrir, sobre todo en relación con el secreto bancario, evidentemente es una mala señal. No contribuye a generar certidumbres”, comentó Bistiancic.
Explicó que los inversores argentinos están obligados a pagar impuesto al patrimonio por sus inversiones en Punta del Este, pero aseguró que como el gobierno argentino no tenía cómo “perseguirlos” solo lo hacían quienes declaraban en forma voluntaria esas propiedades ante el fisco del vecino país.
Arguyó que esa situación va a cambiar en la medida en que para que el gobierno uruguayo pueda conocer las inversiones de residentes en el extranjero es evidente que se van a tener que firmar acuerdos de reciprocidad que posibilitarán ahora a Argentina conocer los patrimonios de sus nacionales en el Uruguay.
“Creo que esto puede poner en riesgo algunas inversiones”, concluyó el titular de la Cámara Inmobiliaria de Maldonado. (Producción: Horacio Pintos, desde Maldonado)
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Fuente:EL OBSERVADOR, de Montevideo.
